Поправки в КоАП, УК РФ и УПК РФ в сфере валютного законодательства

01.04.2020 были опубликованы Федеральный закон от 01.04.2020 № 72-ФЗ "О внесении изменений в статьи 15.25 и 23.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" и Федеральный закон от 01.04.2020 № 73-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 28.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации", которые вступят в силу 12.04.2020г.

Основное нововведение: меняются условия привлечения к ответственности за деяния, связанные с нарушением требований валютного законодательства РФ в случаях незачисления или несвоевременного зачисления на счета в уполномоченном банке /счета, открытые в банках за пределами территории РФ в сроки, установленные внешнеторговым контрактом, экспортной выручки/возврата аванса по импортным контрактам/возврата средств по договорам займа.

1. Федеральный закон от 01.04.2020 № 72 ФЗ "О внесении изменений в статьи 15.25 и 23.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" вносит следующие поправки в статью 15.25 КоАП РФ:

• вводит возможность вынесения предупреждения до применения санкций в виде штрафов для нарушений, предусмотренных частями 4 4.1 и частью 5 статьи 15.25 Ко АП обязанность резидента по репатриации денежных средств);
• статья 15.25 КоАП дополняется новой частью 5.2. В ней предусматривается административная ответственность за нарушение резидентом обязанности по репатриации денежных средств (по однократно проведенным валютным операциям или по неоднократным операциям в течение года) в сумме свыше 100 миллионов рублей (совершенное в крупном размере) если эти действия не содержат уголовно наказуемого деяния;
• дела об указанных административных правонарушениях отнесены к подведомственности судей;
• ответственность за повторное совершение административных правонарушений в крупном размере наступает в случае, если должностное лицо, совершившее такое правонарушение, ранее было подвергнуто административному наказанию в виде административного штрафа.

2. Федеральный закон от 01.04.2020 № 73 -ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 28.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации вносит изменения в статью 193 УК РФ (уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ):

• увеличивается порог крупности деяния для привлечения правонарушителя к уголовной ответственности за нерепатриацию денежных средств - с 9 до 100 миллионов рублей РФ для крупного размера и с 45 до 150миллионов рублей РФ для особо крупного размера;
• ответственность за нарушение требований валютного законодательства о зачислении или о возврате денежных средств, совершенное в крупном размере, признается уголовно наказуемым деянием только в случае, если оно совершено лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное правонарушение, предусмотренное статье й 15.25 КоАП;
• закрепляется равная повышенная уголовная ответственность за уклонение от репатриации выручки совершенное как группой лиц по предварительному сговору, так и организованной группой (до 5 лет лишения свободы).